2019年12月31日,甲公司应收账款的账面余额为 10 000 万元,减值测试前坏账准备的余额为300 万元,减值测试后补提坏账准备200万元。根据税法规定,提取的坏账准备不允许税前扣除。 【要求】计算该应收账款产生的暂时性差异,并说明是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异。
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84784947 | 提问时间:2022 12/13 14:03
你好,学员,应收账款产生的暂时性差异,=(300+200)/0.25
属于抵扣扣暂时性差异
2022 12/13 14:05
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