2×19年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2×19年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2×19年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素，甲公司2×19年的所得税费用是（　　）万元。 A.52.5B.55 C.57.5D.60 请问这道题分录怎么写_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

2×19年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2×19年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2×19年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素，甲公司2×19年的所得税费用是（　　）万元。 A.52.5B.55 C.57.5D.60 请问这道题分录怎么写

84784958 | 提问时间：2020 09/03 22:50

小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，根据题目，所得税费用=（210-10+20）*55%=55

2020 09/03 22:52

3条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

2022 年，甲公司实现利润总额 210 万元，包括：2022 年国债利息收入 10 万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款 20 万元。甲公司 2022 年年初递延所得税负债余额为20 万元，年末余额为 25 万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为 25%。不考虑其他因素，甲公司 2022 年的所得税费用

335

2022 年，甲公司实现利润总额 210 万元，包括：2022 年国债利息收入 10 万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款 20 万元。甲公司 2022 年年初递延所得税负债余额为20 万元，年末余额为 25 万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为 25%。不考虑其他因素，甲公司 2022 年的所得税费用。本期因固定资产账面价值和计税基础不一致确认递延所得税负债 5 万元（25 － 20），即产生应纳税暂时性差异＝ 5/25%＝ 20（万元），所以本期计算应交所得税时纳税调减 20 万元，即甲公司 2019 年应交所得税＝（210 － 10 ＋ 20 － 20）×25% ＝ 50（万元），确认递延所得税费用＝ 25 － 20 ＝ 5（万元），甲公司 2022 年确认的所得税费用＝应交所得税＋递延所得税费用＝50 ＋ 5 ＝ 55（万元）既然是应纳税暂时性差异，不应该加上吗，怎么用净利润减去20

335

2023年，甲公司实现会计利润为3200万元，其中包括收到的国债利息收入60万元、因违反环保法规被环保部门处以罚款100万元及因与供货商因合同纠纷支付的赔偿款150万元。甲公司2023年年初递延所得税负债余额为160万元，年未余额为180万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素，甲公司2023年的所得税费是多少？

149

2020年，甲公司实现利润总额300万元，包括: 2020年收到的国债利息收人30万元，因违反环保法规被环保部门]处以罚款25万元。甲公司2020年年初递延所得税资产余额为20万元，年未余额为40万元，上述递延所得税资产均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素，甲公司2020年的所得税费用为()万元

368

2x22年甲公司实现利润总额210万元，包括:2x22年收到的国债利息收入(税法规定免税)10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款(税法不允许税前扣除)20万元。甲公司2x22年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于一项管理用固定资产因折旧导致账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素，甲公司2x22年的应交所得税为( )万元。

1093

最新问答

你好，请问购买机票的保险发票普通发票是不是做不了入账标识 19小时前

我们跟a公司有合同，且把钱付给了a，但是收到的是b公司的发票，我们把ab当成是关联方公司了，所以就把发票正常记账和抵税了，现在b公司已经注销，怎么解决昨天

老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，在实际合并日编制合并报表时是需要编制以下四笔分录吗: ①抵减被合并企业的所有者权益、合并企业的长期股权投资、少数股权权益 ②恢复视同合并日和实际合并日之间形成的留存收益，抵减资本公积 ③编制比较合并报表，抵减视同合并日被合并方的净资产、合并企业的长期股权投资、差额计入资本公积 ④避免重复，抵减视同合并日和实际合并日之间形成的期初留存收益、当期损益，同时抵减长期股权投资昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 7天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 7天前

下载APP，拍照搜题秒出结果