图片中此题因管理不善导致的进项税额转出，账面成本本身不是应该是不含税吗？而且就算要转未税不也应该是（38140-520）/（1+9%）*9%吗？为什么是/（1-9%）？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

图片中此题因管理不善导致的进项税额转出，账面成本本身不是应该是不含税吗？而且就算要转未税不也应该是（38140-520）/（1+9%）*9%吗？为什么是/（1-9%）？

84784965 | 提问时间：2020 08/31 20:04

许老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

同学你好！这个是农产品，比较特殊出售农产品本身是免增值税的不过作为购买方可以进项税抵扣的金额=购买价*9% 这个和一般的增值税计算不同哈所以进项税转出的话处理也比较特殊哦

2020 08/31 20:07

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

家产品进项税额转出公式成本/1-9%中，为什么要除1-9%

516

老你好，农民收购的的小米因保管不善腐烂，账面价值4477.2，运费127.2求进项税额转出（4477.2-127.2）/（1-9%）9%+127.2*9%这个1-9%是什么意思

105

向农民收购的用于生产玉米渣的玉米因管理不善霉烂，账面成本3740元（含运费100元），已抵扣进项税额。进项税额转出=（3740-100）/（1-9%）*9%+100*9% 矛盾就是，因管路不善从一般纳税人处购入一批包装物丢失，账面成本20000元（含运费1800元）。进项税额转出为啥是=（20000-1800）*13%+1800*9% 为什么不是（20000-1800）\\（1-13%）

1440

农产品进项税额计算，为什么不是÷（1-9%），而且成本是不含税的，再怎么也不应该是乘以（1+9%）

421

上月向农民收购的用于生产玉米渣的玉米因保管不善而霉烂，账面成本3740元(含运费100元)，已抵扣进项税额。进项税额转出是3640÷(1-9%)×9%+100×9% 因管理不善丢失上月从一般纳税人购入的包装物一批，账面成本20000元，含运费1800，已抵扣进项税额。我算的是18200÷（1-13%）×13%+1800×9% 和答案不一样，为什么这里不用除以1-13%了呢，谢谢老师

1071

最新问答

请教一下假如说有块地皮➕房产，原先法拍的价格是5300万，现在以5700万购入，这样的话购入要交土地增值税、增值税、契税、印花税、房产税、企业所得税，是这样理解吗？这部分交税具体计算是怎么算最准确昨天

老师您好，我们现在中标一政府采购项目，合同签订好付百分之五十预付款，但甲方要求开发票，这个票应该怎么开？谢谢昨天

用于产品生产为什么不是制造费用昨天

在吉林省个税申报系统中，如何填报个人的收入信息？ 23小时前

如何确定果树的计量基础和成本？ 23小时前

下载APP，拍照搜题秒出结果