2）购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的价款420 万元、税额54.6 万元，支付桥闸通行费，取得通行货发票（非财政票据）上注明的收货金额8 000 元计算业务（2）的进项税_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2）购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的价款420 万元、税额54.6 万元，支付桥闸通行费，取得通行货发票（非财政票据）上注明的收货金额8 000 元计算业务（2）的进项税

84784988 | 提问时间：2020 08/28 14:04

欧阳老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，进项税额=54.6+0.8÷(1+5%)×5%=54.638（万元）

2020 08/28 14:11

4条追问解答查看全部

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亲爱的老师帮忙算下某机床生产企业为增值税一般纳税人。2022年9月发生如下购进业务：( 1 )购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的价款420万元、税额54.6万元；支付运输费用34662元，取得运输公司开具的增值税专用发票；支付桥、闸过路通行费，取得通行费发票上注明的金额8000元。( 2 )为本单位员工报销差旅费用，取得的国内铁路客票的票面金额共计1.09万元，因招待客户为客户公司雇员购买国内旅客机票，取得的电子客票行程单上注明机票款28000元，燃油附加费7500元，机场建设费6000元。上述客票均注明了旅客身份信息。

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