老师，一般纳税人，进项税额400，销项税额600，上月留底1000，月末做结转，借记应交税费_应交增值税_销项税额，600贷记应交税费_应交增值税_进项税额400，贷记应交税费_应交增值税_转出未交增值税200对吧_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，一般纳税人，进项税额400，销项税额600，上月留底1000，月末做结转，借记应交税费_应交增值税_销项税额，600贷记应交税费_应交增值税_进项税额400，贷记应交税费_应交增值税_转出未交增值税200对吧

84784997 | 提问时间：2020 08/14 14:13

小妍老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

您好！您做的分录没有问题。

2020 08/14 14:16

19条追问解答查看全部

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为什么月末要把应交税费_应交增值税_销项税转到未交增值税？

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老师一般纳税人月末是增值税处理，应交税费_应交增值税_销项税额和进项税额需要把余额清零吗，就是需要从借贷相反方向转出

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老师,你好.本月因为有享受进项加计抵减税额5%,而且没有交增值税. 分录:应交税费_转出未交增值税,贷:应交税费_未交增值税借:应交税费_未交增值税,贷:其他收益_政府补贴

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老师，之前计提销项税额，但是后面交税时未达到上税条件，所以增值税一直挂着，我可不可以这样处理，借:应交税费_应交增值税_销项税额负数，贷:主营业务收入。这样来冲账

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老师你好，一般纳税人月末结转如下: 1.进项100销项200 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 贷:应交税费应 2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100 贷:应交税费未交增值税100 老师进项大于销项月末这样处理对嘛？

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