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企业收到客户预付的货款300万元，此时已符合所得税收入确认条件，合同负债的账面价值为300万元，计税基础为0 我这么理解的：账面300-未来可抵扣的0（因为现在已经确认了收入未来就没有抵扣了）=300 老师我是哪里理解错了
84784965 | 提问时间：2020 08/14 10:59
王晓老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
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您好 预收时税法规定交税，以后就不用交税了， 以后会计上合同负债转收入纳税的时候，税法不再纳税，300可以全额扣除，所以计税基础为0
2020 08/14 11:26

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我想问的是这个计税基础=账面家长-未来可抵扣，也是实用这个公式哇，未来抵扣为0，所以等于账面价值，是吗 362
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