资料二实际发生保修费用时，分录是这样的吧，借：预计负债200 销售费用100 贷：银行存款300 ，因为实际比之前计提的多，转回之后，还有100，是当期会计入费用了，税法也认可，不产生差异，不用纳税调整_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

资料二实际发生保修费用时，分录是这样的吧，借：预计负债200 销售费用100 贷：银行存款300 ，因为实际比之前计提的多，转回之后，还有100，是当期会计入费用了，税法也认可，不产生差异，不用纳税调整

84784985 | 提问时间：2020 08/02 20:35

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

理解正确的，这里是，实际支付处理分录也是对的，不产生递延所得税

2020 08/02 21:42

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

实际发生产品售后保修费用，冲减已计提的预计负债，属于转回可抵扣暂时性差异吗？为什么？

10955

这道例题的分录是什么，若实际发生，应支付违约金和销售给第三方，那确认的预计负债怎么冲销借：营业外支出-违约金300 贷：预计负债 300 借：销售费用200 贷：预计负债200 实际发生借：预计负债 300 贷：银行存款 300 借：银行存款 2800 贷：主营业务收入 2800 借：主营业务成本 3000 贷：库存商品 3000，还有100的预计负债怎么处理呢？

446

保修服务计提了预计负债100，本年实际发生保修支出20，税法规定与售后相关费用在实际发生时扣除，计税依据为什么是0？既然允许在发生时扣除，为什么本期发生的20不能扣？

70

（3）除上述业务产生的差异外，2020年还因预计售后服务支出计提了100万元的预计负债，期初的应纳税暂时性差异在本期转回了100万元

133

甲公司2×18年因销售产品向客户承诺提供3年的保修服务，并将符合预计负债确认条件的100万元保修费用确认为当年的销售费用，当年尚未发生保修支出。根据上述资料，该项预计负债在甲公司2×18年12月31日资产负债表中的账面价值为100万元。 1）如果税法规定相关的费用在该负债的偿还即实际发生产品保修支出的期间允许税前扣除，则2×18年年末该项预计负债的账面价值和计税基础； 2）如果税法规定在产品保修支出实际发生的期间只允许税前扣除80万元的费用，则2×18年年末账面价值和计税基础；

420

最新问答

投资性房地产成本模式转换为公允模式什么条件下需要考虑递延所得税影响昨天

老师你好，目前的家电以旧换新政府补贴，比如旧家电50，新家电值2000，国家按实际售价1950的0.1补贴，请问老师分录怎么做？昨天

已发货，未收款，不想先确认收入，又想知道有多少钱要收回，要怎么做分录体现呢？昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 1个月前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 1个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果