以前的会计应交增值税销项、进项、已交增值税都没有结转,我这次接手了可以这样做分录吗?借方:应交增值税-销项应交增值税-未交增值税,贷方应交增值税-进项税额,应交增值税-已交增值税。这样进项,销项,已交增值税都平了,只有未交增值税借方有余额
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
84785009 | 提问时间:2020 08/02 17:14
您好,增值税对结转生是这样的,
结转销项税额、进项税额
结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税
贷:应交税费一应交增值税一 进项税额
结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额
贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时
借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税
缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
2020 08/02 17:16
相关问答
查看更多最新问答
查看更多