公司超市连锁，给充值的会员赠送现金余额，一个月度终了，部分赠送的金额被使用了。现在有个思路，1.做账准备先将全部收入走主营业务收入（因为蔬菜免税要分类核算）2.将赠送的金额分摊至已使用金额3.将赠送的已使用的金额借记销售费用，但是我不知道该贷记什么了？另外这么做账能行吗？