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老师，请问这个负债的计税基础中，对于销售商品提供售后服务确认的预计负债，税法规定据实扣除，可是这个为什么这个售后费用今年没发生，计税基础也为0？
84784973 | 提问时间：2020 07/26 23:48
小菲老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师
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同学，你好 负债计税基础的定义=账面价值—未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额 未来发生了可以全部抵扣 负债的计税基础=0
2020 07/27 05:49
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为什么因销售商品提供售后服务确认的预计负债的计税基础是0? 40
老师，因债务担保产生的预计负债的计税基础为什么不是0，在实际发生的时候不是可以据实扣除吗？ 2268
老师，该题的产品售后服务产生的预计负债不是在实际发生时才会发生差异吗，为什么这里要用700作为计税基础 1413
老师您好，请问合同负债，会计上不确认收入，税法规定确认应税收入，计税基础是0。学生不懂，为什么计税基础会是0 224
14、下列关于负债的计税基础说法正确的有（　）。 A、企业因产品质量保证费用确认预计负债100万元，税法规定相关支出在实际发生时允许税前扣除，则该项负债的计税基础为0  B、企业收到客户预付的款项200万元，税法规定该款项应计入当期应纳税所得额，企业确认预收账款200万元，则该项预收账款的计税基础为200万元  C、企业确定本月的应付职工薪酬300万元，税法规定本月能够扣除280万元，剩余20万元不允许税前扣除，则该项应付职工薪酬的计税基础为300万元  D、企业本月支付违规罚款100万元，税法规定违规罚款不得税前扣除，则该项负债的计税基础为0  薪酬的计税基础不是280吗？ 1650
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