2× 19年 12月 1日甲公司因融券业务发生交易性金融负债 100万元， 2× 19年 12 月 31日交易性金融负债的公允价值为 80万元， 2× 20年 1月 20日，甲公司支付款项 80万元终止该交易性金融负债。老师：负债计税基础＝账面价值-未来税法可抵扣金额＝80-100＝-20吗？为什么说计税基础100？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2× 19年 12月 1日甲公司因融券业务发生交易性金融负债 100万元， 2× 19年 12 月 31日交易性金融负债的公允价值为 80万元， 2× 20年 1月 20日，甲公司支付款项 80万元终止该交易性金融负债。老师：负债计税基础＝账面价值-未来税法可抵扣金额＝80-100＝-20吗？为什么说计税基础100？

84785001 | 提问时间：2020 07/17 15:24

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2×19年12月31日交易性金融负债　　账面价值：80万元　　计税基础：100万元　　产生应纳税暂时性差异：20万元

2020 07/17 15:48

10条追问解答查看全部

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