老师，小规模公司在19年暂估的费用。分录为：借：管理费用-暂估 贷：应付账款-暂估 20年4月收到费用票后做会计分录，把19年暂估的费用冲减了， 分录为：借：管理费用-暂估 负数金额 贷：应付账款-暂估 负数金额 那这部分的负数的金额就算到20年的利润里了是吗？算20年的盈利是吗？ 老师，下图是我公司的利润表，报表是对的吗？负数成本用不用调账，怎么调呢？