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老师，请问，19年暂估了一笔费用，分录是借:管理费用贷:应付账款-暂估。但是，20年发票来不了了，年报调增，这个要怎么做分录呢？

84785003 | 提问时间：2020 05/10 14:10

小云老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

你好，不需要另外做分录，你汇算清缴那调增就行了

2020 05/10 14:11

2条追问解答查看全部

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老师，小规模公司在19年暂估的费用。分录为：借：管理费用-暂估贷：应付账款-暂估 20年4月收到费用票后做会计分录，把19年暂估的费用冲减了，分录为：借：管理费用-暂估负数金额贷：应付账款-暂估负数金额那这部分的负数的金额就算到20年的利润里了是吗？算20年的盈利是吗？老师，下图是我公司的利润表，报表是对的吗？负数成本用不用调账，怎么调呢？

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