3.某中型工业企业2019年企业会计报表利润为85万元,未作任何调整,依25%的税
率缴纳了企业所得税。该企业2019年度的有关账册资料如下:
(1)企业长期借款账户中记载:年初向工行借款10万元,年利率10%;向其他企业
借款20万元,年利率20%,上述借款均用于生产经营,利息支出均已列财务费用。
(2)全年销售收入5000万元,企业在管理费用中列支业务招待费25万元。
(3)8月份缴纳税收滞纳金1万元,10月份通过民政部门向灾区捐赠10万元,均在
营业外支出中列支。
(4)企业投资收益中有国债利息收入2万元。
【要求】
(1)通过计算指出每个业务的纳税调整金额。
(2)计算该企业应补缴企业所得税税额。
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问题已解决
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84785015 | 提问时间:2020 07/15 09:09
1、借款利息纳税调增20*(20%-10%)=2
2020 07/15 09:23
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