某生产企业为增值税一般纳税人,2019年11月将资产盘点过程中不需用的部分资产进行处理:销售已经使用8年的机器设备取得含税收入9476元(未抵扣进项税);销售给小规模商业企业库存积压货物,取得含税收入24570元。对该企业上述业务增值税的正确处理包括( )。
A.销售已使用过的设备,应纳增值税184元
B.销售已使用过的设备,应纳增值税161.98元
C.销售给小规模商业企业库存积压货物,应纳增值税420元
D.销售给小规模商业企业库存积压货物,应纳增值税2826.64元
疑问:一般纳税人销售使用过的固定资产,2009年以前购入的按3%减按2%扣除,2009年以后购入的不是应该按13%
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84784965 | 提问时间:2020 07/12 19:44
你好,是的,应该计算过程是
9476/1.13*13%+24570/1.13*13%
2020 07/12 19:57
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