小规模不是一个季度有30万的免税额，现在税率减免成了1%，我上个月开了12万的发票，税额是1188.12，但是报税的报表上填不含税收入118811.88元，税额是3564.36元，这中间的差额我怎么记账
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84784949 | 提问时间：2020 07/09 15:12
差额部分做账的时候不需要体现，做账按照正常1%价税分离，在季度申报后，将1%对应的税额1188.12结转至其他收益或营业外收入。申报表如下：
2020 07/09 15:33
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