我公司是绿化工程公司，按照进度，收取了一部分工程款，未开发票；用这笔工程款支付了部分购买苗木的货款、部分劳务公司的劳务费，后来收到劳务票和材料票；也支付了一些分包出去的工程款收到票了；当月我公司未开票要做收入成本吗？如果不做，竣工结算的时候，是先做借：工程结算，贷：合同成本/合同毛利，还是先做借：主营业务成本/合同毛利，贷：主营业务收入？根据我说的业务量请问老师这些凭证该怎么做？