如家酒店为增值税一般纳税人，2019年12月提供住宿服务取得的含税价53万元，出租上月购进一处房产，取得含税租金是10万元，已知:酒店的住宿服务税率为6%，不动产租赁服务9%，求该酒店的当月销项税额是多少？这题怎么算？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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如家酒店为增值税一般纳税人，2019年12月提供住宿服务取得的含税价53万元，出租上月购进一处房产，取得含税租金是10万元，已知:酒店的住宿服务税率为6%，不动产租赁服务9%，求该酒店的当月销项税额是多少？这题怎么算？

84784950 | 提问时间：2020 07/07 15:38

庄老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

你好，按这样计算公式销项＝530000*6%/（1+6%）+100000*9%/（1+9%）＝30000+8256＝38256

2020 07/07 15:40

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1.甲酒店为增值税一般纳税人，主要提供餐饮住宿服务，2019年10月发生如下经济服务:(1)提供餐饮服务，取得不含税销售额320万元;提供住宿服务，取得不含税销售额190万元。 (2)提供会议服务，取得不含税销售额150万元;提供车辆停放服务，取得不含税销售80万元。 (3)购进一批高档红酒，取得增值税专用发票上注明的金额120万元。 (4)对酒店内部进行装饰修缮，从小规模纳税人处取得的代开增值税专用发票上注明的金额为320 万元。 (5)向当地养老院赠送一批自产的食品，本企业同类产品不含税市场价格为50万元。已知:销售货物增值税税率为13%;不动产租赁服务增值税税率为9%;生活服务.现代服务(除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外)增值税税率为6%;建筑服务增值税税率为9%。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题

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、甲酒店为增值税一般纳税人，主要提供餐饮服务、住宿服务、会议展览服务和车辆停放服务。2021年10月有关经营情况如下：（1）提供住宿服务，取得含增值税销售额954000元。（2）提供会议展览服务，取得含增值税销售额358704元。（3）购进一处房产用作办公场所，取得增值税专用发票注明税额68000元。（4）上月购进一批低值易耗品因管理不善丢失，账面成本11000元，该批低值易耗品的进项税额已申报抵扣。已知：生活服务、现代服务（租赁服务除外）增值税税率为6%，丢失的低值易耗品增值税税率为13%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，计算下列小题。（1）计算甲酒店当月允许抵扣的增值税进项税额.（2）计算甲酒店当月增值税销项税额.68000发票上面的计算进项税为什么不用乘税率？？？不应该乘税率吗？？68000是不含税的吧？

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1.甲酒店为增值税一般纳税人，主要提供餐饮服务、住宿服务、会议展览服务和车辆停放服务。2018 年 10 月有关经营情况如下(1)提供住宿服务，取得含增值税销售额 954000元。 (2)提供会议展览服务，取得含增值税销售额 358704 元。 (3)购进一处房产用作办公场所，取得增值税专用发票注明税额 68000元。(4)上月购进一批低值易耗品因管理不善丢失，账面成本 11000 元，该批低值易耗品的进项税额已申报抵扣。已知:生活服务、现代服务(租赁服务除外)增值税税率为6%，丢失的低值易耗品增值税税率为 13%。要求: 根据上述资料，不考虑其他因素，计算下列小题。(1)计算甲酒店当月允许抵扣的增值税进项税额(2)计算甲酒店当月增值税销项税额

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、甲酒店为增值税一般纳税人，主要提供餐饮服务、住宿服务、会议展览服务和车辆停放服务。2021年10月有关经营情况如下：（1）提供住宿服务，取得含增值税销售额954000元。（2）提供会议展览服务，取得含增值税销售额358704元。（3）购进一处房产用作办公场所，取得增值税专用发票注明税额68000元。（4）上月购进一批低值易耗品因管理不善丢失，账面成本11000元，该批低值易耗品的进项税额已申报抵扣。已知：生活服务、现代服务（租赁服务除外）增值税税率为6%，丢失的低值易耗品增值税税率为13%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，计算下列小题。（1）计算甲酒店当月允许抵扣的增值税进项税额.（2）计算甲酒店当月增值税销项税额.

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甲酒店为增值税一般纳税人，主要提供餐饮住宿服务，2019年10月发生如下经济服务：（1）提供餐饮服务，取得不含税销售额320万元；提供住宿服务，取得不含税销售额190万元。（2）提供会议服务，取得不含税销售额150万元；提供车辆停放服务，取得不含税销售额80万元。（3）购进一批高档红酒，取得增值税专用发票上注明的金额120万元。（4）对酒店内部进行装饰修缮，从小规模纳税人处取得的代开增值税专用发票上注明的金额为320万元。（5）向当地养老院赠送一批自产的食品，本企业同类产品不含税市场价格为50万元。已知：销售货物增值税税率为13％；不动产租赁服务增值税税率为9％；生活服务、现代服务（除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外）增值税税率为6％；建筑服务增值税税率为9％；小规模纳税人代开增值税专用发票征收率为3％。

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