三、生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2018年6月份发生有关生产经营业务如下(假设购销业务均有合法的发票,购货发票均已通过认证):
(1)6月2日购入原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款50万元,税额8万元。
(2) 6月8日销售A产品,开具普通发票,取得含税销售额29万元。
(3)6月22日购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额9.6万元,另外支付购货的运输费用6万元(不含税),取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。
(4)6月26日销售B产品给某大型商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,取得销售甲产品的送货运输费收入5.8万元(含增值税价格,与销售货物不能分别核算)。
计算该企业6月应缴纳的增值税税额。
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问题已解决
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84785000 | 提问时间:2020 07/01 13:47
您好,1、进项8
2、销项29/1.13*0.13=3.34
3、进项9.6+6*0.09=10.14
4、销项100*0.13+5.8/1.13*0.13=13.67
应纳增值税3.34+13.67-8-10.14=-1.13,无需纳税,期末留抵税额1.13
2020 07/01 13:56
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