某企业向甲单位销售产品一批该批产品的销售价款为10万元，增值税额17000元，产品已发出并开具，增值税专用发票，货款尚未收到。_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某企业向甲单位销售产品一批该批产品的销售价款为10万元，增值税额17000元，产品已发出并开具，增值税专用发票，货款尚未收到。

84784989 | 提问时间：2020 06/26 10:18

UU老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

您好，借：应收账款，贷：主营业务收入100000，应交税费应交增值税销项税额

2020 06/26 10:21

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购进生产原料一批，重量10吨，已验收入库，取得防伪税控增值税专用发票上注明的销售额60万元、增值税额为7.8万元，另支付运费，取得专用发票，价款5万元、增值税额0.45万元；该批原料因丢失1吨，因毁损1吨。、购进锅炉一台，80%的蒸汽用于生产产品，20%的蒸汽职工食堂使用，防伪税控增值税专用发票上注明销售额100万元、增值税款为13万元，已直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购发票上注明价款为30万元，向小规模纳税人收购农产品，开具3%的增值税专用发票，发票注明金额5万，税额0.15万，销售甲产品一批，货已发出并收到货款，向买方开具的专用发票注明销售额150万元（不含税）；销售乙产品一批，货已发出并收到货款，向买方开具的普通发票销售额50.85万元（含税）；、期初留抵进项税额1万元。要求：计算增值税。

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1、销售A产品一批，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为70万元，增值税率为17%，货款尚未收到。该批产品的实际成本为42万元。 2、销售A产品，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为25万元，增值税率为17%，收到商业承兑汇票1张。该批产品的实际成本为15万元。 3、企业收到长江公司购货预付款18万元，款已存入银行。 4、收到黄河公司偿还的上期赊购款23万，款已存入银行。 5、企业销售B产品给长江公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为60万元，增值税率为17%，抵销其支付的预付款，余款尚未收到。该产品应交纳消费税，消费税率为10%。该批产品的实际成本为24万元。会计分录

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23.甲公司为增值税一般纳税人，本年8月销售给乙公司-批产品,开具增值税专用发票，注明价款100000元、增值税额13000元，该批产品已经发出，款项以银行存款收讫。该批产品的成本为75000元。该批产品在发出时，其控制权由甲公司转移给乙公司。本年9月由于发现质量不符合要求，双方协商折让30%。甲公司凭税务机关系统校验通过的《开具红字增值税专用发票信息表》开具红字增值税专用发票，在新系统中以销项负数开具，注明折让价款30000元、增值税额3900元，甲公司通过银行汇出款项。要求:对甲公司上述业务进行账务处理。

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月初产成品 14000 件，金额 30,800.00 元，月末产成品 12000 件，除销售外无其他发出，产品全部销售给 B公司，开具增值税专用发票价税合计 138,990.00元，货款未收，请核算销售成本及销售收入。（10分）

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c公司因产品质量退回上月销售的甲产品5件，价款12500元，增值税1625元，该企业签发支票一张，支付退货款，老师，帮我写下分录呗

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