一般纳税人，5月份开了专票，但是增值税，附加税等6月份报税的时候银行才扣的税款，5月做账的时候怎么做
问题已解决
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#实务#
84784987 | 提问时间：2020 06/25 13:33
您好，5月结转增值税，
借应交税费-应交增值税（销项税额）
贷应交税费-应交增值税（进项税额）
贷应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷应交税费-未交增值税
6月缴纳税款时，
借应交税费-未交增值税
贷银行存款
5月计提附加税
借税金及附加
贷应交税费-城建税
贷应交税费-教育费附加
6月缴纳附加税
借应交税费-城建税
借应交税费-教育费附加
贷银行存款
2020 06/25 13:37
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