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第一图是题干,第二图是答题要求,谢谢老师
84785026 | 提问时间:2020 06/17 09:49
刘之寒老师
金牌答疑老师
职称:税务师
1、答案见以下图片。 2、应纳税所得额=8060+16.8-9.8+66+140+33-12-51.6824*6%+540-380=8450.8991,应交企业所得税=8450.9*25%=2112.7248。 3、递延所得税资产=40*25%=10,递延所得税负债=12*25%=3,所得税费用=2112.7248+3-10=2105.7248。 4、 借:所得税费用 2105.7248 借:递延所得税资产 10 贷:应交税费-应交企业所得税 2112.7248 贷:递延所得税负债 3
2020 06/17 11:05
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