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#实务#
老师你好，我去年12月份忘记计提所得税了，今年一月份补提所得税会计分录是：借所得税费用，贷应交税费，这样做是不是不正确？
84785034 | 提问时间：2020 06/12 17:09
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，应该用以前年度损益调整来做的，借以前年度损益调整贷，应交税费借利润分配贷以前年度损益调整。
2020 06/12 17:09
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老师你好，我想问一下今年一月份缴纳去年的所得税，去年12月份忘记计提。今年一月份我做账的时候计提了再缴纳（借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款）。可是这个缴纳的所得税留到今年了，今年的财务报表上也有数据。一月份正确是怎么做账？ 697
老师请问小规模去年四季度忘记计提所得税，在今年一月份补计提，分录 借:所得税费用 贷应交税费应交所得税 借:利润分配–未分配利润 贷:所得税费用 这样写分录对吗？ 1974
一月申报12月时要交所得税，今年入账计提这样操作对吗？还是应该去年就计提？账务处理是借所得税费用，贷应交税费，借应交税费贷银行存款 510
老师好，请问今年所得税汇算清缴时补提去年的所得税费用小企业会计准则下分录可以这样做吗？ 借 所得税费用 贷 应交税费—应交所得税 借 应交税费—应交所得税 贷 银行存款 2206
老师您好，以前财务去年计提所得税少记提一分钱，我今年补计提借所得税费用0.01贷应交税费应交所得税0.01可以吗？我报表出来所得税费用哪里有0.01元，老师正确分录怎么做？ 882
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