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#实务#
老师好，请问今年所得税汇算清缴时补提去年的所得税费用小企业会计准则下分录可以这样做吗？ 借 所得税费用 贷 应交税费—应交所得税 借 应交税费—应交所得税 贷 银行存款
84785014 | 提问时间：07/02 17:03
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
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汇算补税 会计准则计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 小企准则计提 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
07/02 17:03
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2023年所得税汇算清缴退税，我们是小企业会计准则，会计分录：借：应交税费—应交所得税费用 贷：所得税费用 借：银行存款 贷：应交税费— 应交所得税费用 839
小企业会计准则，今年所得税汇算清缴补缴了企业所得税，分录如何做，是借 所得税费用，贷 应税费应交交所得税，还是做借 未分配利润，贷 应交税费应交所得税 9009
业务招待费汇算清缴完需要交所得税，实行小企业会计准则，能直接做分录借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款吗 602
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