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#税务#
社保费计提计提到什么明细科目,怎么设置,怎么和发的工资计提区别开
84784952 | 提问时间:2020 06/12 09:51
庄老师
金牌答疑老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
你好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2020 06/12 09:53
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