两个问题第一个500-350-50啥意思还有一个 1400什么意思_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

两个问题第一个500-350-50啥意思还有一个 1400什么意思

84784996 | 提问时间：2020 06/06 22:44

小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，第一个500-350-50的350和50分别是期初递延所得税资产500组成部分，因为本期将期初未弥补亏损弥补以及以前年度未扣除广告费用扣除，所以上述金额期末为零，同时上述事项导致的递延所得税资产期末金额为零，即500-350-50。 1400是因为用本年税法口径收益弥补以前年度亏损，即减少应纳税所得额。

2020 06/07 00:02

7条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

请问老师，技术转让所得纳税调减=500+（2 000-600-500）×50%=950（万元），第一个500是怎么来的呢？

612

老师，想问一个问题，我们出口的有一票因为发票错误不能重开，所以不能退税，发票进项税是1300多，勾选为抵扣用了，视同内销后确认销项是1400多，这样公司实际损失了多少钱？是1400-1300还是（1400-1300）+1300，帮我解释一下吧

312

对公户办理两个优盾？一个制单，一个复核？啥意思啊

502

一个月可以领两次发票是啥意思？

569

参考解析：技术转让所得纳税调减＝500+（2000-600-500）×50％＝950（万元）股息所得纳税调减 200 万元。费用化研发支出加计扣除，纳税调减＝400×75％＝300（万元）.该企业 2019 年企业所得税的应纳税所得额＝2300-950-200-300-78.75+350+370＝1491.25（万元）。老师，这个500万元是如何计算得来的？

871

最新问答

老师我想问下往前整理装订的凭证，如果中间存在断号遗漏的凭证和发票，会有什么风险呢 4小时前

企业筹办期间的开支，没有计入开办费，如果没有计入开办费有什么影响吗 8小时前

1.研发人员的奖金，在会计上可以计入研发费用“据实”扣除，那么可以计入研发费用“加计”扣除的计算基数吗？2.税务上,研发人员的奖金，是“不能”加计扣除的，对吗？研发人员的奖金不能加计扣除的相关政策规定有哪些？昨天

汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？昨天

SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？昨天

下载APP，拍照搜题秒出结果