您好，短期偿债能力指标需要计算 营运资金=流动资产-流动负债 衡量企业流动资产在短期债务到期以前可以变为现金用于偿还负债的能力 流动比率=流动资产除（÷）流动负债 反映企业流动资产偿付流动负债的能力 速冻比率=速动资产除（÷）流动负债 速动资产=应收账款+应收票据+其他应收款+货币资金+交易性金融资产 现金比率。反映企业用货币资金偿还流动负债的能力。 计算公式：货币资金 / 流动负债 　现金流动负债比率，是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率，它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。其计算公式为： 　　现金流动负债比率越大，表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务。但是，该指标也不是越大越好，指标过大表明企业流动资金利用不充分，获利能力不强 然后根据书上进行分析就行。