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#税务#
公司卖旧车缴纳的附加税和增值税扣款，分录是这样吗？借：税金及附加-教育费附加， 印花税 城市维护建设税 其他税金(地方教育附加) 应交税费-应交增值税-销项税额 贷：银行存款 对吗？
84784980 | 提问时间：2020 06/03 15:19
轶尘老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
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是的 扣款的分录是正确的！
2020 06/03 15:23

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计提营业税金及附加的会计分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 缴纳: 借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷:银行存款 这个分录在财务报表的利润表中会出现本月金额的 城建税，教育费附加，地方教育费附加是上面分录的各个金额吗 1673
1月计提税金，借：税金及附加 100，贷：应交税费-印花税 20，应交税费-城建税 20，应交税费-教育费附加20，应交税费-地方教育费附加 20。2月缴纳税金，借：应交税费-印花税 20，应交税费-城建税 20，应交税费-教育费附加20，应交税费-地方教育费附加 20，贷：银行存款100。 4月份的时候因为印花税和附加税减半政策，退了一半的税金回来，我想问，退回来这个税金挂什么科目，税务上分录怎么写呢 164
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老师您好！在清算过程中发现有以前年度税金及附加出现负数，当时是2019年12月份计提了营业税金及附加在2020年1月份冲回多计提的税金借：营业税金及附加(城市维护建设税)-261.05借：营业税金及附加（教育费附加）-783.16贷：应交税费（城市维护护建设税）-261.05贷：应交税费（教育费附加加）-783.16，此造成了税金及附加是负数，无法填写2020年利润表，该如何调整？ 699
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