老师们,我想问下,对于20年所得税汇算清缴时,调增的19年费用金额,当时这笔费用没有发票,我这个月做个啥分录调整一下啊?谢谢
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84785001 | 提问时间:2020 05/30 13:55
汇算清缴调增的费用不需要特别记账;对于补缴的税款需要进行账务处理。如果采用小企业会计准则可以“借:所得税费用,贷:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款”。
2020 05/30 13:57
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