老师，问下关于19年企业所得税年报中职工薪酬的填写。 A,2018年没计提工资，根据2018年实际发放的工资（2017.12-2018.11月工资表合计）填的账载金额、实际发生额、税收金额。 B,2019年计提了工资130万（2018.12-2019.12月工资表合计，13个月的工资）,2019年实际发放工资120万（2018.12-2019.11月工资表合计，12个月），多计提了2019.12月工资10万，且2019.12月工资于2020年1月发放（汇算清缴前）。 1、请问19年工资薪金的：帐载金额、实际发生额、税收金额分别怎么填？是不是计提的130万工资都能税前扣除？ 2、福利费的计算依据是什么？是工资薪金的实发金额还是税收金额？福利费如是5万，在工资的14%限额内，可否全额税前扣除？根据以上工资数据，福利费的帐载、实际发生额、税收金额、纳税调整额怎么填？