5、假定某企业为居民企业,2019年经营业务如下:
(1)取得销售收入2000万元,从被投资单位分回利润200万元,国债利益100万元。
(2)销售成本l000万元。
(3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元);管理费用480万元(其中业务招待费15万元);财务费用60万元。
(4)税金及附加40万元
(5)营业外收入500万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金10万元)。
(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、支付职工工会经费4万元、支出职工福利费30万元,职工教育经费10万元。
要求:计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税。
6、某企业2019年度境内应纳税所得额为100万元,适用25%的企业所得税税率。另外,该企业分别在A、B两国设有分支机构(我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定),在A国分支机构的应纳税所得额为50万元,A国企业所得税税率为20%;在B国的分支机构的应纳税所得额为30万元,B国企业所得税税率为30%。假设该企业在A、B两国所得按我国税法计算的应纳税所得额和按A、
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84785033 | 提问时间:2020 05/23 15:29
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2020 05/23 17:39
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