其实原理是一样的，比如债券的利率计算 50×（P/A，i，2）＋1250×（P/F，i，2）=1180 这样写就是流出现值=流入现值 把式子换一下 50×（P/A，i，2）＋1250×（P/F，i，2）-1180=0 就是净现值=0 任何通过内插法求利率都是和内含报酬率相同的 先逐步测试，这里应该是折价债券，实际利率比票面利率大，从5%开始测，一直测到7%都是大于0，8%小于0 7%——50*1.808+1250*0.8734-1180=2.15 i——0 8%——50*1.7833+1250*0.8535-1180=-23.96 （I-7%）/（7%-8%）=（0-2.15）/（2.15+23.96），i=7.0823%