老师,请问进项没抵扣完的部分,做账是怎么体现出来的。比如本月销项150元,进项税额100元,那应该交的就是50,如果这期只抵扣90的进项,怎么做账呢?
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84785042 | 提问时间:2020 05/09 16:44
一、交税50的分录处理是:
1、借:应交税费——应交增值税(销项税额)150
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)100
贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)50
2、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)50
贷:应交税费——未交增值税50
二、如果是留抵增值税
1、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)90
借:应交税费——应交增值税(销项税额)
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
2、借:应交税费——未交增值税90
贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)90
2020 05/09 16:48
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