老师，请问进项没抵扣完的部分，做账是怎么体现出来的。比如本月销项150元，进项税额100元，那应该交的就是50，如果这期只抵扣90的进项，怎么做账呢？
问题已解决
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#实务#
84785042 | 提问时间：2020 05/09 16:44
一、交税50的分录处理是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）150
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）100
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）50
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）50
贷：应交税费——未交增值税50
二、如果是留抵增值税
1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）90
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、借：应交税费——未交增值税90
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）90
2020 05/09 16:48
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