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企业所得税，增值税的计提与缴纳怎么做账？应交税费的余额是不是所有税费计提与缴纳之后的差额？
84785019 | 提问时间：2020 05/05 16:37
小云老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,注册会计师
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应交税费的余额是所有税费计提与缴纳之后的差额 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
2020 05/05 16:38
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缴纳的增值税做账的话是 借：应交税费-应交增值税（计提）贷：应交税费-未交增值税（计提）借：应交税费-未交增值税（缴纳）贷：其他应付（缴纳）。这样做对吗 248
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金) 1733
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录， 如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可 计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税 缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金) 977
老师，增值税当月计提当月缴纳可以么，计提的时候是借:应交税费应交增值税贷:应交税费未交增值税 2329
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