老师,这是大铭老师讲解建筑业涉税解析的一部分,第二张图是老师讲解的一名财务人员的错误的分录,实际应该按照完工进度50%的1200万做主营业务收入,900万做成本,那按照错误的分录在所得税纳税调整时为什么账载金额填的是900而不是800,错误的分录收入不是按照开票的800确认收入的吗?不是应该纳税调增收入1200-800=400万?
问题已解决
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#建筑#
84785019 | 提问时间:2020 05/04 16:03
你好,同学。
账载就是你账面上确认的成本金额。
你这里是按900确认的成本,所以账载是900的,
2020 05/04 17:38
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