老师，你好。我公司是小规模纳税人。当开出销项发票时，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金—应交增值税，应交增值税是50001元，而申报实缴时差异：1元，怎样来出分录调整这1元呢？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，你好。我公司是小规模纳税人。当开出销项发票时，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金—应交增值税，应交增值税是50001元，而申报实缴时差异：1元，怎样来出分录调整这1元呢？

84785036 | 提问时间：2020 04/30 13:03

立红老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，就是说账上比实际缴的多1元，对么

2020 04/30 13:04

2条追问解答查看全部

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租办公室提前退租，押金没收，开具专用发票确认收入，分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税金应交增值税，应收账款这个科目有余额，要怎么清账？？

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这里的正确账务处理，除了像题目中是“借：银行存款 14，贷：主营业务收入 12.39，应交税费——应交增值税（销项）1.61”，是不是也可以写成“ 借：银行存款 14，贷：应收账款 14”？

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