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#实务#
1、甲企业为增值税一般纳税人，8月份发生进项税额100万元，销项税额500万元，进项税额转出30万元，同时月末以银行存款缴纳增值税300万元。未交税款9月初交纳。 要求：写出以下会计分录。 （1）当月缴纳增值税。 （2）月末结转未交的增值税。 （3）9月初交纳税款。
84785014 | 提问时间：2020 04/27 15:05
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师
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当月交增值税为 500-100+30=370 借 应交税费 转出未交增值税 370 贷 应交税费 未交增值税 370 借 应交税费 未交增值税 300 贷 存款 300
2020 04/27 15:08

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8、2020年6月份，甲公司当月发生增值税销项税额合计为525200元，增值税进项税额转出合计为29900元，增值税进项税额合计为195050元，销项税额抵减合计14400元，减免税款合计42940元，已交税金102710元。月末，该公司将尚未交纳的增值税税款转账。(计算应交增值税及月末结转未交增值税) 6433
企业3月份应交增值税32万元，当月实际交纳24万元，结转以后月份交纳8万元。4月份交纳以前月份未交增值税8万元；根据不同情形，编制会计分录： 1）交纳当月增值税； 2）转出当月应交未交增值税； 3）4月，企业交纳以前期间未交的增值税8万元。 462
22.某一般纳税企业,本月发生进项税额30万元,销项税额70万元,进项税额转出4万元,交纳本月增值税30万元,则月末结转的应交未交的增值税为()A.20万元B.12万元C.6万元D.14万元 206
老师您好！月末结转进项、销项税额的分录是这样做的吗？如果我进项大于销项是不是从第三步就不需要做了。 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 907
9月做了一笔结转未交增值税借：转出未交增值税35381.51 贷：未交增值税35381.51， 10月做了进销项对应结转做的借：销项税额493917.88 贷：进项税额458536.37 转出未交增值税35381.51， 9月欠税逾期未交税款，直到11月缴纳了增值税1899.66，用10月增值税留抵抵欠了剩余税款，缴纳分录我做了借：未交增值税1899.66贷：银行存款，老师，留抵抵税分录怎么做？ 150
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