老师，我想请教个问题，我公司全年销售收入224748462.85元，全年招待费1513921.24元，我汇算清缴时，填纳税调整明细表，税收金额是多少？
问题已解决
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#税务师#
84784966 | 提问时间：2020 04/25 11:27
按收入的千分之五计算的金额是：224748462.85*0.5%=1123742.31元
按发生额的60%计算的金额是：1513921.24*60%=908352.74元
由于1123742.31>908352.74元，因此在企业所得税汇算清缴时，可以在税前列支的招待费金额是908352.74元，需要调增应纳税所得额的金额是：1513921.24-908352.74=605568.50元
2020 04/25 11:31
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