资产负债表根据科目余额表填写 、利润表根据科目汇总表填写、所有者权益表需要根据相应科目金额填写、现金流量表现金流量表计算公式 现金流量表计算公式如下： 1、销售商品、提供劳务收到的现金 =主营业务收入 应交税金(应交增值税 - 销项税额) 应收帐款(期初余额 - 期末余额) 应收票据(期初余额 - 期末余额) - 预收帐款(期初余额 - 期末余额) - 当期计提的坏帐准备 2、购买商品、提供劳务支付的现金 =主营业务成本 应交税金(应交增值税 - 进项税额) 应付帐款(期初余额 - 期末余额) 应付票据(期初余额 - 期末余额) - 预付帐款(期初余额 - 期末余额) - 存货 - 当期列入生产成本、制造费用的工资和福利费及折旧费 3、支付给职工以及为职工支付的现金 =生产成本、制造费用、管理费用中的工资、福利费 应付工资(期初余额 - 期末余额) 应付福利费(期初余额 - 期末余额) - 应付福利费《在建工程中列支》(期初余额 - 期末余额) 4、支付的各项税费 =所得税 主营业务税金及附加 应交税金(增值税 - 已交税金) 5、支付的其他与经营活动有关的现金 =营业费用 其他管理费用 6、收回投资收到的现金 =短期投资贷方发生额 与本金一起收回的短期股票投资收益 7、取得投资收益所收到的现金 =收到的股息收入 8、收到的其他与经营活动有关的现金 =根据现金、银行存款、营业外收入、其他业务收入等科目的记录分析填列 9、经营性应收项目的减少 =应收帐款(期初余额 - 期末余额) 应收票据(期初余额 - 期末余额) 其他应收款(期初余额 - 期末余额) 10、经营性应付项目的增加 =应付帐款 应付票据 应付福利费 应付工资 应交税金 其他应付款 其他应交款