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小微企业，去年减免的增值税忘记记到营业外收入，今年做以前年度损益调整，应交税费-应交所得税是按25%算吗？还是按小微企业减免所得税20%后的5%计算？
84784948 | 提问时间：2020 04/21 22:22
耿老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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你好！按你们去年的所得税税率计算
2020 04/21 22:24
2条追问解答 查看全部

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小微企业减免所得税20% 1864
我去年把购买税盘的钱做了抵扣分录，本来没有抵扣，但应交税费借方一直在，去年做的是借：应交税费-应交增值税（减免税款）货：营业外收入（减免税款）我今年是不是调过来借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（减免税款） 659
老师您好，小微企业减免的税款怎么记账呢，是借应交税费-应交增值税，贷营业外收入-减免税款，还是记借应交税费-应交增值税，贷其他收益，这两个哪个记账方式对呢？ 177
我们按照25%计提所得税，但是按照小微企业来交税款，减免的所得税是计入营业外收入的政府补助吗 561
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