你好 计提工资 借：管理费用等10000 贷：应付职工薪酬 10000 发放工资 借：应付职工薪酬 10000 贷：其他应付款——社保（个人）420.28 贷：其他应付款——公积金（个人）168 贷：应交税费——应交个税 132.35 贷：银行存款 公司部分 借：管理费用——社保267.48 借：管理费用——公积 168 贷：应付职工薪酬——社保（公司） 贷：应付职工薪酬——公积金（公司）