期末增值税进销项是通过应交税费—应交增值税—转出未交增值税结转的，那缴纳增值税时凭证怎么做_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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期末增值税进销项是通过应交税费—应交增值税—转出未交增值税结转的，那缴纳增值税时凭证怎么做

84784975 | 提问时间：2020 04/16 10:28

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

2020 04/16 10:29

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月末结转增值税时，进销差额可不可以不通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目结转到应交税费-未交增值税，直接把进销差额直接转到到应交税费-未交增值税

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已交税金主要核算什么项目呀？我理解的是：月末结转进销项税额时 1.借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税—（转出未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 3. 借：应交税费——应交增值税—（转出未交增值税）贷：应交增值税——未交增值税这样对吗？缴纳税款的时候借：应交税费——应交增值税（未交增值税）贷：银行存款

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结转增值税的时候，可以不用写借应交税费销项税额贷应交增值税进项税额，应交税费转出未交增值税借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税实际缴纳时，借应交税费未交增值税贷银行存款，直接写成，借应交税费应交增值税贷应交税费转出未交增值税借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税实际缴纳时，借应交税费未交增值税贷银行存款

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（1）结转增值税（进销差额）　　借：应交税费—应交增值税（销项税额） 1000 　　贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 600 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 400 （2）结转未交增值税：　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 400 　　贷：应交税费—未交增值税 400 没有“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）” 这个科目的话可以直接，应交税费-未交增值税么？

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借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。我结转按照这个步骤做，怎么余额对不上

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