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#实务#
2020年2月份社保费在2020年3月份的时候才缴纳,请问2020年2月份计提本月工资的时候如何计提?其他应收款-个人部分社保费栏如何填写?
84784956 | 提问时间:2020 04/14 11:14
朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2020 04/14 11:22
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