小规模企业，第一季度已经按照计算表中的金额记账。借:银行存款200000 贷:主营业务收入196097.28 应交税费-应交增值税3902.72 但是电子税务局的免税额=196097.28*3%=5882.92元。因为免征增值税需要记进营业外收入，现在不知道营业外收入是3902.72元，还是5882.92元？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模企业，第一季度已经按照计算表中的金额记账。借:银行存款200000 贷:主营业务收入196097.28 应交税费-应交增值税3902.72 但是电子税务局的免税额=196097.28*3%=5882.92元。因为免征增值税需要记进营业外收入，现在不知道营业外收入是3902.72元，还是5882.92元？

84784999 | 提问时间：2020 04/10 22:19

英老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

同学好，造成不一致的原因，是因为3月份的征收率是1%，记入营业外收入的应该是3902.72，

2020 04/10 22:34

8条追问解答查看全部

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