作业6
XX汽车集团为增值税一般纳税人,2019年5月份尚未抵扣完的进项税额为5100元。该企
业2019年6月份有关生产经营业务如下:
1,以交款提货的方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司,每辆不含税售价15万元,开
具增值税专用发票注明应收价款150万元,款项已全部收回。
2.销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税售价12万元,向特约经销商开具了增
值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元。
3.购进机械设备取得增值税专用发票注明价款20万元,进项税额2.6万元,支付运费取得
增值税专用发票,注明运输费5万元,税款0.45万元,该设备当月投入使用。
4.当月购进原材料取得增值税专用发票注明金额600万元、进项税额78万元,支付购进原
材料运费取得增值税专用发票,注明运输费20万元,税款1.8万元;支付装卸费取得增值
税专用发票,注明装卸费3万元,税款0.18万元。
要求:
1.逐笔计算增值税销项税额、进项税额,并作会计分录。
2.根据会计处理计算本月应缴纳增值税额。
3.月末结转本月应交未交的增值税额,下月缴纳增值税税款时会计分录。
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问题已解决
所属话题:
#初级职称#
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84785005 | 提问时间:2020 04/05 14:11
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2020 04/05 14:47
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