3．某个有出口经营权的生产企业用本月购进的材料支付的增值税额100万元；本月出口产品1000件，每件离岸价格1500美元；内销400件，每件售价10000元；从国外购进免税材料一批，该批材料到岸价格10万美元。要求：编制出口和退免税的有关分录（假定征税率13%，退税率10%，关税率10%，汇率1:6。）_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

3．某个有出口经营权的生产企业用本月购进的材料支付的增值税额100万元；本月出口产品1000件，每件离岸价格1500美元；内销400件，每件售价10000元；从国外购进免税材料一批，该批材料到岸价格10万美元。要求：编制出口和退免税的有关分录（假定征税率13%，退税率10%，关税率10%，汇率1:6。）

84785006 | 提问时间：2020 03/31 16:18

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

外销金额为 15万*6*10%=9万不可抵扣的进项为 15万*6*（13%-10%）=0.027万进项部分为 100/1400*1000=71.43 71.43-0.027大于9万，退税为9万

2020 03/31 16:40

4条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

具有进出口经营权的甲生产企业为增值税一般纳税人，其自产货物同时内销及出口。2019年4月，甲企业从国内购入原材料，增值税专用发票注明的价款为500万元，税款65万元，当期进料加工保税进口料件的组成计税价格80万元。当月内销货物取得不含税收入400万元，出口货物离岸价折合人民币200万元。已知，甲企业出口货物的征税率为13%，退税率为10%。计算：当期免抵退税不得免征和抵扣税额。

225

某工业企业月初库存某种材料1000件，每件计划成本为100元，材料成本差异分配率为-2%，本月发生的材料购买和发出业务如下：（1）本月5日以商业承兑汇票方式购入该种材料2000件，每件买价为100元，增值税税率13%；有关运费4000元，增值税税率9%。（2）本月20日以转账支票方式购进该种材料1000件，专用发票列明每件买价为99元，另应支付的增值税为12870元；（3）本月发出材料汇总表列明，产品生产领用该种材料1500件，生产部门一般性消耗500件，企业管理部门领用本月5日购入的该材料1200件。要求：根据上述资料计算月末材料成本差异分配率及各种部门领用材料应负担的材料成本差异，并做购料、发料及分配材料成本差异的有关会计分录（假定购进的材料都于当日验收入库）

185

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为17%,退税税率为13%。2013年4月的有关经营业务为:购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款为600万元,外购的货物准予抵扣的进项税额68万元通过认证。上月末留抵税款10万元,本月内销货物不含税销售额400万元,收款468万元存入银行,本月出口货物的销售额折合人民币350万元。试计算该企业当期的免、抵、退“税额。

215

中兴公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，消费税税率10%，库存材料按照实际成本核算，本月发生以下业务： 1．购进甲材料一批，该批材料价款为100000元，材料验收入库款项用银行存款支付。 2．购进乙材料30吨，该材料购进价格为1000元/吨（不含增值税），款项尚未支付，开出一张不带息的商业承兑汇票，材料尚未收到。 3．本月在建工程领用甲材料一批，价值50000元，承担的增值税为8500元。 4．本月销售应税消费品A产品300件，取得销售收入30万元，款项收到。 5．请计算本月应交增值税、应交消费税

2649

贸达通有限公司为生产企业(增值税一般纳税人),2020年8月进口货物,海关审定的关税完税价格为1500万元，关税税率为10%,海关代征了进口环节的增值税,取得海关进口增值税专用缴款书。进料加工复出口业务保税进口料件一批，到岸价格为1200万元,海关暂免征税予以放行，从国内市场购进原材料支付的价款为4200万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税为672万元。进料加工复出口货物的出口离岸价为3000万元。内销货物的销售额为3600万元(不含税)。该企业出口货物适用“免、抵、退”税的税收政策,上期留抵税额为150万元。

78

最新问答

正常标准成本不包括‘应该避免’的偶然/意外/不应该的浪费、那么在区分直接材料标准成本的价差和量差时为什么‘操作疏忽‘’机器不适’被归为了量差？【‘操作疏忽‘’机器不适’是‘应该避免’的不应该的浪费因此∉标准成本啊】昨天

账从代理那拿过来，个税信息都是手工录入的，请问专项扣除就是老人孩子那块。每个年度电脑上都要点更新？员工自己手机上录入好我系统里就有，那么不会出现员工手机也退税了，公司申报也抵扣了嘛。昨天

尊敬的老师，您好！2023年公司为了促销将外购礼品送给客户，拿到发票，没有做视同销售确认收入。没有缴纳增值税。拿到发票做账:借销售费用贷，银行存款 2025年1月发现这个问题，需要补交增值税，老师好，需要在哪一年进行调账？具体调账分录是什么？昨天

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 1个月前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 1个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果