甲公司为增值税一般纳税人，使用13%增值税率。本年7月甲公司购入一批原材料，不含税价格为200万元，取得增值税专用发票注明的增值税税额为26万元，且认证通过以作为进项税额抵扣。本年12月该批原材料由于仓库发生火灾（因管理不善）导致发生损失，甲公司对其进行盘存清理，发现有不含增值税价格35万元的原材料经过一定处理仍能使用，为回笼资金决定将其变价出售。本年12月其他业务增值税销项税额为100万元，可抵扣的进项税额为60万元。要求：请对上述业务进行纳税筹划（要写出税法依据、筹划思路及筹划计算过程及筹划结论）_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司为增值税一般纳税人，使用13%增值税率。本年7月甲公司购入一批原材料，不含税价格为200万元，取得增值税专用发票注明的增值税税额为26万元，且认证通过以作为进项税额抵扣。本年12月该批原材料由于仓库发生火灾（因管理不善）导致发生损失，甲公司对其进行盘存清理，发现有不含增值税价格35万元的原材料经过一定处理仍能使用，为回笼资金决定将其变价出售。本年12月其他业务增值税销项税额为100万元，可抵扣的进项税额为60万元。要求：请对上述业务进行纳税筹划（要写出税法依据、筹划思路及筹划计算过程及筹划结论）

84784954 | 提问时间：2020 03/31 11:41

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

1管理不善导致原材料损失，进项税额转出处理

2020 03/31 12:11

8条追问解答查看全部

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甲公司属于增值税一般纳税人，2019年销售机器设备取得不含税销售额900万元，同时又销售农机取得不含税销售额100万元。甲公司未分别核算。当月可抵扣进项税额80万元。请对其进行税收筹划。（1）筹划思路（2）筹划过程（3）筹划结论

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甲公司为增值税一般纳税人，本年11月因台风造成一批原材料丢失，实际成本为20000元。该批原材料在购买时已取得增值税专用发票，注明增值税税额2600元，且该增值税进项税额已于购买当期抵扣。根据保险责任范围及保险合同规定，应由保险公司赔偿10000元。要求：对甲公司上述业务进行账务处理。

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公司为增值税一般纳税人,本年7月外购一批瓷砖拟用于销售,取得的增值税专用发票上注明价款200万元、增值税额26万元。甲公司本年7月对取得的增值税专用发票进行了认证并抵扣了进项税额。甲公司本年8月将该批瓷砖中的20%用于本公司职工食堂装修。请问甲公司本年8月应转出的进项税额为____万元。

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甲公司是一家商业企业，乙公司是一家生产企业，乙公司是甲公司的常年货物供应商。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。本年7月甲公司共向乙公司购货226000取得乙公司开具的增值税专用发票，发票上注明价款200000元增值税税额26 000元货款未付，甲公司本年7月对取得的增值税专周发票进行了认证。乙公司向甲公司销售的这批货物成本为160000元本年7月甲公司向乙公司收取广告促销费等费21200元,向己公司开具增值税专用发票，注明广告促销款20000元，增值税税款1200元。已公司用银行存款支付广告促销费，该广告促销费与商品销售量、销信须无必然关系，乙公司本年7月对取得的增值税专用发票进行了认证。要求:①对甲公司上述业务进行服务处理。(2)对乙得增值公司上述业务进行账务处理。

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某自来水公司为增值税一般纳税人选择按采用简易计税方法计算缴纳增值税，公司目前计划购置一台大型净水设备，价格800万，安装费100万以上，价格均为不含税价，能取得增值税专用发票，其中安装服务为甲供工程，对方选择简易计税方法，公司业务比较稳定，每年不含税，销售额为3000万元，每年预计可抵扣的进税税额为150万元，要求应该自来水公司进行纳税筹划，应考虑的筹划期为多长时间？为什么二计划一般计税方法和简易计税方法在纳税筹划期内缴纳的增值税三选择最优纳税方案？并计算可以解约的增值税税，四纳税筹划期后，公司应如何计税？

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