小规模公司，如果第一季度开了5万专票，第二季度红冲了，开了红字发票，第一季度开的5万，要交增值税和企业所得税吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模公司，如果第一季度开了5万专票，第二季度红冲了，开了红字发票，第一季度开的5万，要交增值税和企业所得税吗

84785018 | 提问时间：2020 03/29 09:19

钟存老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

所得税需要看你的公司类型是有限责任公司还是个体工商户还是个人独资企业增值税的话是免税的

2020 03/29 09:22

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老师，请教您小规模纳税人，假设第一季度开专票5万，普票10万，该怎么纳税，企业选择的是按照季度别纳税，又假设第一季度开专票5万，普票30万，该怎么纳税？

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老师，我们的第一季度开了5万的发票，忘了红冲29万，报增值税按照34万报的，但是报企业所得税收入时按照5万报的，第二季度开了400万发票，报增值税按照400-29报的，报企业所得税时按照多少报？第一季度报错了，第二季度怎么纠正？

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老师，我第一季度发票忘了红冲29万，开了发票5万多，我们是小规模纳税人，问了大厅说先申报上，别缴纳，这次申报的时候，申报了34万，交增值税和其他税费，如果这个月红冲了29万，下个季度申报的时候减掉29万，不是还有5万多还要交的吗，

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小规模纳税人第一季度不含税销售收入合计20万，含开了专票5万。现在交增值税，怎么做分录

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隔月的呀第一季度开了专票第二季度红冲了这张专票，同时第二季度又开了一张普票是免税的

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