2019年5月29日，A公司将自产的一批保温杯作为5月份当月的福利发放给本公司管理人员，该批产品成本8 000元，计税价格10 000元，增值税税率13%。不考虑其它情况，该业务对A公司2019年5月份利润总额的影响金额是多少？写出账务处理过程。_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2019年5月29日，A公司将自产的一批保温杯作为5月份当月的福利发放给本公司管理人员，该批产品成本8 000元，计税价格10 000元，增值税税率13%。不考虑其它情况，该业务对A公司2019年5月份利润总额的影响金额是多少？写出账务处理过程。

84785028 | 提问时间：2020 03/23 15:55

立红老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好该业务对A公司2019年5月份利润总额的影响金额是多少=10000-8000-11300=-9300 借：管理费用 11300 贷：应付职工薪酬 11300 借：应付职工薪酬 11300 贷：主营业务收入 10000 贷：应交税费——应增（销）1300 借：主营业务成本 8000 贷：库存商品 8000

2020 03/23 16:03

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写出会计分录甲公司发生如下经济业务：（1）2018年5月1日，甲公司从上交所购入A公司股票1 000 000股，购买日公允价值10 000 000元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利600 000元。另外支付相关交易费用25 000元，甲公司将其划分为交易性金融资产管理和核算。（2）2018年5月20日，收到A公司派发的现金股利600 000元。（3）2018年6月30日，该股票的公允价值为8 600 000元。（4）2018年12月31日，该股票的公允价值为1 2400 000元。（5）2019年3月20日，A公司宣告2018年现金股利，甲公司分得800 000元。（6）201

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2019年5月甲公司进口货物一批,海关完税价格100万元,缴纳关税税额10万元。已知增值税税率为13%。甲公司当月进口该批货物应缴纳增值税税额的下列计算中,正确的是()。 A 100*13%=13(万元) B 100/(1+13%)*13%=11.50(万元) C (100-10)*13%=11.7(万元) D (100+10)*13%=14.3(万元)

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2.乙油田为增值税一般纳税人，2019年5月生产原油100 000吨，当月对外销售70 000吨，每吨售价为5 000元（不含增值税），货款已收到。原油的资源税税率为6%。要求：（1）计算乙油田本年5月的增值税销项税额和资源税；（2）对乙油田上述业务进行账务处理。

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（1）黄河公司为增值税一般纳税人，采用计划成本进行A材料的日常核算。2019年5月6日，购入A材料一批，增值税专用发票上注明的价款为 3 000 000元，增值税税额为 390 000 元，发票账单已收到，计划成本为 3 200 000元，己验收入库，全部款项以银行存款支付。（2）【例5-15】黄河公司根据"发料凭证汇总表"的记录，2019年5月A材料的消耗(计划成本)为：基本生产车间领用 2 000 000 元，辅助生产车间领用 600 000元，车间管理部门领用 250 000元，企业行政管理部门领用 50 000。（3）承（1）和（2），黄河公司5月初结存A材料的计划成本为 1 000 000元，成本差异为超支30 740 元；当月入库A材料的计划成本3 200 000元，成本差异为节约 200 000元。编制发出材料的会计分录。

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甲公司本年12月领用本公司自产产品100件发放给行政管理人员作为职工福利，该产品成本为每件600元，市场价格（不含税）为每件700元，增值税税率为13%。该批产品已经发放给行政管理人员。本年未考虑该笔业务之前的会计利润总额为80 000元，没有其他纳税调整项目。要求：对甲公司企业所得税相关业务进行计算及账务处理。重点求纳税调整项目！！

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