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企业将货物、资产、劳务用于捐赠、广告支出，进行视同销售纳税调整后的差异怎样处理？

84784974 | 提问时间：2020 03/23 11:04

小云老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

你好，这些不会有差异啊，做分录就直接做销项税但是不会确认收入

2020 03/23 11:05

9条追问解答查看全部

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有捐赠支出已经填写了视同销售105010表，还要填写105070捐赠支出纳税调整明细表？

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A105000纳税调整项目明细表第30行“（十七）其他”：填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的扣除类项目金额，企业将货物、资产、劳务用于捐赠、广告等用途时，进行视同销售纳税调整后，对应支出的会计处理与税收规定有差异需纳税调整的金额填报在本行。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。请问什么情况下的视同销售收入与成本的差异能填在A105000纳税调整项目明细表第30行“（十七）其他”调平呢？

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